In 2020 zijn zo veel mogelijk kortlopende geldleningen opgenomen. Om de gevolgen van een rentestijging te beperken zijn daarnaast twee langlopende geldleningen afgesloten. Daarmee zijn lage rentetarieven voor meerdere jaren vastgelegd.
De leningenportefeuille is in 2020 met € 1,6 miljoen gedaald tot € 117,9 miljoen. In de begroting werd uitgegaan van een stijging van circa € 9 miljoen. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van het doorschuiven van diverse grote investeringen zoals IHP, GOL en riolering.
Ontwikkeling leningenportefeuille (Bedragen x 1.000.000) | |
|---|---|
Stand 01-01-2020 | € 119,5 |
Nieuw aangetrokken vaste schuld | € 15 |
Aflossingen | € 16,6 |
Stand 31-12-2020 | € 117,9 |
Aan de boekwaarde van investeringen wordt rente toegerekend via een rekenrente. Het verschil tussen de toegerekende rente aan investeringen en de werkelijk betaalde rente leidt in 2020 tot een positief renteresultaat van € 393.447. In de bijgestelde begroting werd rekening gehouden met een positief renteresultaat van € 391.015. Het renteresultaat staat opgenomen op het nieuwe taakveld treasury. Het schema van de rentetoerekening ziet er als volgt uit:
Schema rentetoerekening jaarrekening 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 1.627.318 | |||
b. | De externe rentebaten (idem) | -/- | € 199.052 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | € 1.428.266 | ||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet | ||||
worden doorberekend | -/- | € 743.855 | |||
De rente van projectfinanciering die aan | |||||
het betreffende taakveld moet worden | |||||
toegerekend (voorbeeld: riolering) | -/- | € 0 | |||
-/- | € 743.855 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 684.411 | ||||
d1. | Rente over eigen vermogen | € 0 | |||
d2. | Rente over voorzieningen | € 0 | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 684.411 | ||||
e. | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 1.077.858 | ||
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | € 393.447 | |||